퇴직연금 IRP 이전 — 공백기 5년의 실제 재원

정년 60세, 연금 개시 65세. 이 5년을 국민연금은 메워 주지 않습니다. 대부분의 사람에게 이 구간의 실제 재원은 퇴직금이고, 그 퇴직금을 어떻게 받느냐에 따라 세금이 수백만원 단위로 달라집니다.

최종 수정 2026-08-14 · 기준 2026년 세법 · 근거 근로자퇴직급여보장법·소득세법 · 작성 연금공백 계산기 편집팀

퇴직금을 받는 두 가지 길

퇴직할 때 선택지는 사실상 둘입니다. 일시금으로 받기와 IRP(개인형 퇴직연금)로 이전하기입니다. 현행 제도에서는 퇴직급여가 원칙적으로 IRP 계좌로 이전되며, 일시금 수령은 별도 절차입니다.

표에서 두 번째 줄이 핵심입니다. 퇴직소득세의 30%가 그냥 깎입니다. 퇴직소득세가 1,000만원이었다면 연금으로 나눠 받는 것만으로 300만원을 아끼는 구조입니다. 여기에 이연된 기간 동안 세전 원금 전액이 운용되므로 복리 효과까지 더해집니다.

왜 공백기 설계와 정확히 맞물리나

IRP 연금 수령 개시 나이는 만 55세입니다. 노령연금 개시는 만 65세입니다. 그 사이 10년이 IRP가 단독으로 일할 수 있는 구간이고, 그중 정년 이후인 60~65세 5년이 정확히 소득공백기와 겹칩니다.

이 표가 말하는 것은 하나입니다. 공백기를 조기수령으로 메우면 평생 감액이 따라오지만, IRP로 메우면 국민연금은 65세에 온전히 시작할 수 있습니다. 조기수령은 1년 당길 때마다 6%씩, 5년이면 30%가 평생 깎입니다. IRP 잔액이 공백기를 감당할 수 있다면 조기수령을 피하는 것이 대부분 유리합니다.

내 공백이 몇 개월이고 총 얼마가 필요한지 먼저 확인하십시오. 그 금액과 IRP 잔액을 비교하는 것이 이 판단의 전부입니다.

내 소득공백 개월수·총액 계산하기 →

IRP의 두 번째 얼굴 — 세액공제

IRP는 퇴직금 그릇이면서 동시에 본인이 추가로 넣는 절세 계좌입니다. 연금저축과 합산해 연 900만원까지 세액공제를 받습니다.

연 900만원을 넣어 최대 148만 5천원을 돌려받는 것은 확정 수익률로 환산하면 16.5%입니다. 시장 어디에서도 확정으로 나오지 않는 숫자입니다. 다만 55세 전에 중도 해지하면 세액공제받은 금액과 운용수익에 16.5% 기타소득세가 붙어 혜택이 사라집니다. 넣을 때부터 55세까지 묶을 돈으로만 넣어야 합니다.

받을 때 내는 세금 — 나이가 낮출수록 낮다

여기서 실무적으로 중요한 것은 연 1,500만원 선입니다. 이 선을 넘으면 세 부담이 뛰므로, 수령 기간을 늘려 연간 인출액을 이 아래로 유지하는 설계가 일반적입니다. 공백기 5년에 몰아 빼면 이 선을 넘기기 쉬우므로, 국민연금 개시 이후에도 이어지도록 10년 이상으로 늘려 잡는 편이 유리한 경우가 많습니다.

체크리스트

• 퇴직급여를 IRP로 이전했는가 — 일시금으로 받으면 퇴직소득세 감면 30%를 포기한다
• 공백기 총 필요액과 IRP 잔액을 비교했는가
• 조기수령 대신 IRP로 공백을 메울 수 있는지 계산했는가 — 조기수령은 평생 최대 30% 감액이다
• 연간 인출액을 사적연금 1,500만원 아래로 설계했는가
• 세액공제 한도(연금저축 합산 900만원)를 채우고 있는가
• 55세 전에 쓸 돈을 IRP에 넣지 않았는가 — 중도 해지하면 16.5% 기타소득세

두 계산기로 내 숫자 확인하기

자주 묻는 질문

이어서 볼 해설

• 퇴직하면 건강보험료가 오른다 임의계속가입 36개월과 피부양자 소득 기준선
• 국민연금에 붙는 세금 낼 때 전액 공제, 월 100만원이면 실효세율 1.9%
• 조기수령 손익분기 만 76세 앞당기면 평생 얼마를 포기하는가